Наличный денежный оборот
Наличный денежный оборот – это движение наличных денежный знаков, которые используются для расчетов в кругообороте товаров и услуг при выплате заработной платы, пособий, премий, страховых возмещений и так далее. Наличное денежное обращение может возникать между юридическими лицами, физическими лицами, между населением и государством, а так же между физическими и юридическими лицами.
Для юридических лиц и учреждений банка устанавливаются лимиты остатков наличных денег. За нарушение установленного порядка для юридических лиц и их руководителей установлены штрафные санкции. Наличные деньги поступают либо в кассы предприятий, либо в операционные кассы банков. В настоящее время юридические лица имеют право рассчитываться наличными суммами по одной сделке в пределах 100 000 рублей. Свыше указанной суммы должны использоваться безналичные расчеты.
Согласно правилам, наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, подлежат к сдаче в банк на счета этих предприятий. Деньги могут сдаваться либо непосредственно в кассы банка, либо на договорных условиях через инкассаторские службы, которые имеют лицензию Центрального Банка.
Порядок и срок сдачи устанавливаются банком для каждого предприятия отдельно. В кассе предприятия может иметь остаток наличных денег в пределах лимита, который устанавливается для предприятия, обслуживающим банком ежегодно. Если предприятие имеет счета в различных банках, то лимит устанавливается одним банком, а в другие направляются уведомления. При определении лимита в банк представляется расчет на установление лимита кассы и оформляется разрешение на расходование денежных средств из выручки, поступающей в кассу предприятия.
Лимит в течение года может быть пересмотрен, либо по просьбе предприятия, либо в соответствии с договором. Сверх лимита в кассе предприятия не более трех дней могут находиться денежные средства на выплату заработной плате, стипендий, социальных пособий и так далее. В целях привлечения наличных денег в свои кассы банки не реже одного раза год проверяют порядок соблюдения организациями, порядок ведения кассовых операций.
Коммерческим банкам устанавливаются лимиты. Сумму, превышающую лимит, коммерческие банки сдают в Главный Расчетный Кассовый Центр (ГРКЦ), которые в ГРКЦ в свою очередь так же имеют лимит оборотных касс, и если поступление наличных денег превышает этот лимит, установленный ГРКЦ, то данная разница переводится в резервный фонд.
Наличный денежный оборот организуется государством в лице ЦБ РФ.
Принцип организации:
- 1. Предприятия хранят деньги за исключением лимита в банке.
- 2. Обращения наличных денег является объектом прогнозного планирования.
- 3. Управление денежным обращением осуществляется централизованно.
- 4. Организация наличного денежного оборота преследует цель сделать денежное обращение экономичным и эластичным.
Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающий банках.