Методы кредитования
Под методами понимаются различные способы выдачи и погашения кредита, учитывающие принципы кредитования. В соц. период в СССР использовались 2 подхода:
- - кредитование по остатку – когда выдача кредита и его погашение увязывалось с движением кредитуемых ценностей (сырье, комплектующие, и т.д.). Рост сверхнормативных запасов говорил, что продукция не реализуется, соответственно это вызывало потребность в кредите, а снижение остатка – к возврату средств. Кредит имел компенсационный характер.
- - кредитование по обороту – выдача и возврат кредита связывалось с началом и окончанием производства какой-либо продукции. Кредит носил платежный характер. В конце 80-х годов кредитование по обороту проводилось в рамках отраслей или укрупненного объекта. Банк кредитовал не отдельные предприятия, а министерства.
Индивидуальное кредитование. Сущность состоит в том, что вопрос о выдаче кредита и о погашении решается каждый раз индивидуально.
Кредитная линия – предприятию на определенный срок, чаще всего – год, предоставляется определенная сумма и в рамках этой суммы предприятие расходует кредит самостоятельно. Такой кредит получают крупные, эффективно работающие предприятия. Кредитная линия бывает: возобновляемая и невозобновляемая (каждый год или срок предприятие и банк переговариваются заново). Бывает – целевая или рамочная, когда оговариваются направления использования средств.
При выдаче кредита, предприятию открывается ссудный счет. Они подразделяются на 3 категории:
- - обычные или простые;
- - специальные;
- - контокоррентные.
Наиболее распространены простые ссудные счета, которые используются как при индивидуальном кредитовании, так и при кредитной линии. Перед выдачей кредита банк открывает ссудный счет, кладет туда деньги и оттуда предприятие их расходует. Чтобы погасить кредит, деньги предприятия переходят на р/с, с него перечисляются на ссудный счет для его погашения. Для каждого кредита – 1 ссудный счет (их может быть у предприятия несколько).
Специальные ссудные счета открываются предприятием, испытывающем постоянную потребность в кредите. В основном такими предприятиями являются оптовые и розничные торговые организации и сбытоснабженческие предприятия (в основном – государственные предприятия). Специальный ссудный счет предполагает, что вся выручка от реализации товаров поступает именно на этот счет, а не на расчетный. Расчетный счет у этих предприятий является вспомогательным и служит для того, что на него периодически с ссудного счета перечисляются средства для выплаты зарплаты и распределения прибыли.
Контокоррентный счет – это, когда расчетный и судные счета сводятся в один. По дебету идут все платежи, связанные с производственной деятельностью, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления. Кредитовое сальдо (разница – когда кредит больше дебета) у предприятия достаточно собственных средств, если же сальдо дебетовое – это говорит о том, что предприятие расходует банковские средства. Такая форма кредитования используется для особо надежных и выгодных клиентов.