Финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей
Финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей - это денежные доходы, поступления и накопления, домашнего хозяйства, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, которые предназначены для финансового обеспечения этой деятельности и удовлетворения других потребностей домохозяйства.
Структура и состав финансовых ресурсов домашнего хозяйства, связанного с предпринимательской деятельностью, отличаются от финансовых ресурсов других типов домашних хозяйств тем, что часть общего дохода направляется в бизнес, а также имеются дополнительные поступления – займы небанковских кредитных организаций; имеются некоторые особенности в направлениях использования финансовых ресурсов. Состав и структура финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей различается в зависимости от сроков осуществления деятельности: только организуется собственное дело или бизнес индивидуального предпринимателя уже функционирует.
В начале ведения предпринимательской деятельности финансовые ресурсы индивидуального предпринимателя могут быть сформированы за счет:
- - личных сбережений домохозяйства,
- - кредитов и займов коммерческих банков,
- - небанковских кредитных организаций и грантов, предоставляемых из бюджетов.
Личные сбережения домохозяйства являются основным, а в большинстве случаев единственным, источником формирования финансовых ресурсов индивидуального предпринимателя при создании собственного дела. Учитывая то, что развитие индивидуального предпринимательства решает проблемы безработицы и бедности населения за счет самостоятельной занятости домохозяйства, а также обеспечивает рабочими местами других лиц, поэтому в последние годы органы государственной власти предоставляют гранты лицам, предполагающим начать собственный бизнес, особенно по приоритетным для общества видам деятельности.
Другие источники финансовых ресурсов – кредиты коммерческих банков, займы небанковских кредитных организаций составляют при организации собственного бизнеса, как правило, небольшой удельный вес. Коммерческие банки практически не предоставляют кредиты индивидуальным предпринимателям для открытия собственного бизнеса, поскольку это связано с повышенными рисками для кредитных организаций; существенными транзакционными издержками при выдаче кредита индивидуальным предпринимателям; отсутствием достаточного залогового обеспечения, положительной кредитной истории; высокой зависимости доходов предпринимателей от рыночных факторов – спроса и предложения на товары, работы и услуги. Индивидуальные предприниматели могут получить потребительские кредиты и использовать их для начала осуществления деятельности. Кроме того, коммерческие банки предоставляют кредиты предпринимателям без образования юридического лица под дополнительные гарантии органов власти или органов местного самоуправления или некоммерческих организаций, созданных при их участии – региональных и муниципальных фондов поддержки малого бизнеса.
Средства на возвратных началах для организации бизнеса индивидуальные предприниматели могут получить в кредитных кооперативах и микрофинансовых организациях, которые дополняют услуги коммерческих банков. Программы микрофинансирования осуществляют:
- - специализированные микрофинансовые организации, которые занимаются исключительно предоставлением займов (кредитов) и финансируются из внешних источников;
- - кредитные союзы – организации с коллективным членством, которые создаются с целью оказания финансовых услуг своим членам, и полностью или в основном финансируются за счет долевого участия или сбережений своих членов;
- - сельскохозяйственными кредитными кооперативами – организациями с коллективным членством, такими как кредитные союзы, работающие преимущественно с фермерами и организациями, связанными с сельскохозяйственным производством;
- - фондами поддержки предпринимательства.
В период осуществления предпринимательской деятельности финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей формируются за счет:
- - доходов от предпринимательской деятельности;
- - банковских кредитов;
- - займов небанковских кредитных организаций;
- - субсидий, предоставляемых из бюджетов; сбережений домохозяйства.
В процессе текущей деятельности индивидуальных предпринимателей основным источником их финансовых ресурсов является предпринимательский доход, в состав которого включаются все виды доходов, полученные от предпринимательской деятельности, доходы от реализации имущества, доходы, полученные от операций на финансовом рынке – дивиденды по акциям, проценты по облигациям. Размер предпринимательского дохода зависит от объема реализации товаров и услуг, уровня цен, величины расходов индивидуального предпринимателя, связанных с ведением бизнеса. Совокупный доход предпринимателя уменьшается на суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода – материальные расходы, амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам, расходы на оплату труда наемных работников, прочие расходы.
Дополнительные финансовые ресурсы индивидуальные предприниматели в период осуществления деятельности получают, используя банковские кредиты. В последние годы активно расширяется объем банковского кредитования субъектов малого предпринимательства, в том числе и индивидуального. Это связано, с одной стороны, ростом банковской конкуренции, с другой, государственной финансовой поддержкой банков, осуществляющих кредитование малого бизнеса. Индивидуальные предприниматели, имеющие стабильный бизнес, хорошую кредитную историю, могут получить кредиты на пополнение оборотных средств, краткосрочные кредиты на неотложные нужды, долгосрочные кредиты на покупку или под залог конкретного товара и на приобретение недвижимости, овердрафт.
Небанковские кредитные организации могут предоставить осуществляющим деятельность индивидуальным предпринимателям поручительства по банковским кредитам, микрозаймы и льготные кредиты.
Важную роль в финансовых ресурсах индивидуальных предпринимателей, которые заняты в приоритетных видах деятельности, играют средства, поступающие в виде субсидий из бюджетов.
К поступлениям индивидуального предпринимателя относятся средства, поступившие от страховых организаций при наступлении страхового случая, что особенно актуально для производственной и сельскохозяйственной деятельности, оказании транспортных услуг. Штрафы, неустойки, причитающие к получению индивидуальными предпринимателями в результате невыполнения или ненадлежащего исполнения другими экономическими субъектами хозяйственных договоров, также рассматриваются как поступления в составе финансовых ресурсов.