Необходимость кредита
Кредит: лат. – нечто, переданное другому с уверенностью в возврате.
Кредит: нем. – авторитет.
Кредит: ит. – верую, доверяю.
Основой кредитных отношений является товарное производство, но его возникновение связано со сферой обмена. Основой движения кредита является движение стоимости, а оно воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов.
Три стадии кругооборота фондов:
- - приобретение средств производства;
- - производство;
- - реализация готовой продукции.
Затем этот процесс повторяется. Постоянно повторяющийся кругооборот называется оборотом производственных фондов.
Кругооборот и оборот фондов не везде одинаковы, они зависят от особенностей производства и обращения продукции. Есть отрасли с длинным производственным циклом (например, судостроение), есть с коротким (пищевая промышленность, например).
Движение производственных фондов должно быть непрерывным, но это не исключает приливов и отливов денежных средств, колебаний потребности в ресурсах и источниках её покрытия. Они происходят и в связи с движением основных, и в связи с движением оборотных фондов.
Причинами колебаний потребности предприятий в ресурсах могут быть:
- - сезонность производства, реализации, заготовки, хранения, переработки, транспортировки продукции;
- - нарушение нормального хода кругооборота, в том числе из-за задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочная поставка производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, выход из строя оборудования);
- - дополнительные потребности в связи с техническим перевооружением на предприятиях с длительным производственным циклом.
В то же время на других предприятиях происходит высвобождение денежных средств по следующим причинам:
- - амортизационные отчисления накапливаются постепенно: часть их временно свободна;
- - реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, на выплату заработной платы и т.д., поэтому часть выручки от реализации готовой продукции временно не используется;
- - временной свободной является часть прибыли до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования;
- - временно свободными являются средства государства, населения.
Неравномерность кругооборота и оборота производственных фондов создает возможность появления кредитных отношений, которые позволяют устранить несоответствие между временем производства и временем обращения средств, позволяют производительно использовать временно свободные средства.
Чтобы возможность кредита превратилась в реальность, необходимы 2 условия:
- - кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными лицами, которые могут материально гарантировать выполнение обязательств;
- - кредитор должен быть заинтересован в предоставлении средств в ссуду, а заемщик должен быть заинтересован в её получении, причем интересы должны совпасть во времени, пространстве и качественно.
Итак, для возникновения кредита нужны определенная экономическая основа (кругооборот и оборот фондов) и определенные условия.
Объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.