Финансы домашних хозяйств
Важным экономическим субъектом в рыночной экономике выступает домашнее хозяйство (домохозяйство), которое представлено либо отдельным физическим лицом, либо группой лиц, проживающих совместно и совместно ведущих хозяйство, объединенных с целью обеспечения всем необходимым для жизни, совместно принимающих экономические решения.
Большинство домохозяйств представляют собой семейные домохозяйства. Но в отличие от семьи, домохозяйство может быть представлено одним человеком или может содержать в своем составе людей, не состоящих в кровном родстве или отношении свойства.
О роли домохозяйств свидетельствует то, что в сфере личного потребления расходуется до 70-80% создаваемого в обществе валового внутреннего продукта, физические лица являются активными участниками финансового рынка, то есть они выступают и как потребители произведенных в обществе благ и услуг, и как поставщики финансовых ресурсов. Согласно официально используемой в России Системе национальных счетов (СНС) домашнее хозяйство является самостоятельным сектором экономики. Поэтому денежные отношения, возникающие у домохозяйства в процессе формирования и использования у них доходов, поступлений, накоплений образуют самостоятельную сферу финансовых отношений – финансы домашних хозяйств.
Домашние хозяйства, создаваемые с целью производства товаров, работ и услуг для обмена, реализации, должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.
В состав такого домохозяйства могут также входить лица, работающие по найму у других экономических субъектов, а также лица, не получающие дохода по различным причинам и получающие социальные трансферты (например, пенсионеры; временно неработающие физические лица – безработные; студенты; несовершеннолетние дети). Домохозяйства, которые получают разовые доходы от продажи собственности, не регистрируются как индивидуальные предприниматели, а учитывают эти доходы в составе совокупного дохода, уплачивая в связи с этим все необходимые обязательные платежи в бюджеты бюджетной системы. Некоторые домохозяйства могут состоять только из наемных работников, а, кроме того, у них могут находиться на иждивении нетрудоспособные члены домашнего хозяйства. В отдельных домохозяйствах их члены могут состоять только из нетрудоспособных граждан, получателей социальных трансфертов. Состав домохозяйства оказывает влияние на формирование, распределение и использование финансовых ресурсов этого экономического субъекта.
Особенностью финансов домашних хозяйств является то, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентируется государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования доходов, направлениях использования общего (совокупного) бюджета. В условиях рыночной экономики публично-правовые образования имеют незначительное число инструментов прямого влияния на финансы домашних хозяйств – налоги, социальные трансферты. Вместе с тем на общий объем финансовых ресурсов домохозяйства оказывает влияние проводимая государственная социальная политика и политика стимулирования развития малого бизнеса. С помощью косвенных методов финансового регулирования на экономические и социальные процессы возможно создание условий для развития и усиления роли домашних хозяйств в финансовой системе страны.
Другой особенностью финансов домашнего хозяйства является то, что принимаемые финансовые решения по формированию и использованию финансовых ресурсов во многом определяются не только из экономических целей (рост доходов домохозяйства, оптимизация расходов), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного и культурного уровня, обеспечение условий полноценного развития каждого члена домохозяйства). Это обусловлено тем, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, носят не столько экономический, сколько социальный характер. Следовательно, экономические цели, как правило, являются подчиненными по сравнению с социальными и направлены на более полную реализацию последних.
Домохозяйство, как особый участник финансовых отношений, вступает в финансовые отношения с другими субъектами рынка, в процессе которых формируются доходы, поступления, накопления (финансовые ресурсы домохозяйства).