Оценка возможности предприятия
Перед тем как выдать кредит, банк оценивает возможности предприятия. Существует два подхода: индивидуальный и метод финансовых коэффициентов.
К финансовым коэффициентам относятся:
- - коэффициент абсолютной ликвидности Кал;
- - промежуточный коэффициент покрытия Кпл;
- - общий коэффициент покрытия Кп;
- - коэффициент независимости Кн.
Под ликвидностью понимается способность предприятия своевременно погасить свои обязательства, рассчитаться по кредиту. Это возможность перевести активы в денежные средства. Коэффициент Кал характеризует возможности предприятия по погашению краткосрочных обязательств. Кал=(ДС+КФЛ)/Окс, должен быть >0,2…0,25
ДС – денежные средства;
КФЛ – краткосрочные финансовые вложения. Это высоколиквидная ценная бумага.
Окс – краткосрочные обязательства.
Коэффициент Кпл=(ДС+КФЛ+ДЗ)/Окс >0,7…0,8
ДЗ – дебиторская задолженность (нам кто-то должен).
Коэффициент Кп=(ДС+КФЛ+ДЗ+ЗЗ)/Окс >1…2,5.
ЗЗ – запасы и затраты.
Коэффициент Кн = СС/ИБ >0,5…0,6.
СС – собственные средства;
ИС – итого баланса или валюта баланса.
После предварительной оценки коэффициентов следующий этап – это изучение документов предприятия. Они подразделяются на:
- - документы, подтверждающие правоспособность заемщика – устав, учредительный договор, банковская карточка, свидетельство о регистрации, лицензия (для определенных видов деятельности). Если предприятие берет кредит в своем банке, все эти документы уже имеются.
- - финансовые документы – это баланс за предыдущий плановый год и отчет о прибылях и убытках. Рассматривается баланс и отчет прибыли и убытка за последний квартал, кроме того.
Далее делается технико-экономическое обоснование по расходованию кредита, в котором указывается: цель кредита, срок кредита, краткая технология проведения сделок, планируемые расходы с учетом налогов, пошлин, страховых сборов.
Далее рассчитывается эффективность от использования кредита. Показывается планируемый объем выручки и календарь ее поступления.
Далее рассчитывается схема возврата кредита. Для этого рассматриваются конкретные договора или их проекты.
Рассматриваются формы обеспечения кредита. К ним относятся:
- - залог;
- - поручительство;
- - банковская гарантия.